3+1陸續(xù)出單 稅優(yōu)健康險如何在市場立足

導(dǎo) 讀

4月14日，太平人壽發(fā)布消息，該公司稅優(yōu)健康險專項產(chǎn)品于當日獲得保監(jiān)會批復(fù)。依據(jù)政策規(guī)定，“太平個人稅收優(yōu)惠型健康保險”提供了住院醫(yī)療費、住院前后門診醫(yī)療費、6種特定疾病門診治療費及3種慢性病門診治療費的費用報銷。

此前不久，保監(jiān)會批復(fù)同意包括人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老3家保險公司共計6款個人稅優(yōu)健康險產(chǎn)品條款和費率，上述這3家保險公司已陸續(xù)簽出首張保單。

1，政策思路

所謂的“個人稅收優(yōu)惠型健康保險”，指的是納稅人在購買商業(yè)保險后，可以在當年(月)計稅時予以稅前抵扣。簡單來說，買了這類產(chǎn)品，投保人可以少繳稅，相當于以較低的市場價格為自己購買了一份醫(yī)療保險。扣稅限額為2400元/年，均攤下來就是200元/月。

從政策層面來看，在2015年國務(wù)院常務(wù)會議進行決策時，當時的思路是——發(fā)展商業(yè)健康保險，與基本醫(yī)保銜接互補，以此減輕普通百姓的醫(yī)療負擔、提高醫(yī)療保障水平，這有利于促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)。會議決定，借鑒國際經(jīng)驗，開展個人所得稅優(yōu)惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合型商業(yè)健康保險。

市場分析人士認為，政策落地后個人稅優(yōu)健康險參與度將逐步提升，預(yù)計可增加千億保費。數(shù)據(jù)顯示，按照目前4000萬個稅納稅人計算，如果參與度為20%，每年可增加將近200億元保費;參與度為100%，每年可增加將近1000億元保費。2014年我國健康險保費收入為1587億元，稅收優(yōu)惠將帶來健康險保費收入的較大增長。

也許，各家保險公司正是看到了這一關(guān)鍵點，所以爭先恐后地在保監(jiān)會門前排起長隊，競相進入這一政策性優(yōu)惠領(lǐng)域。

追溯一下可以看到，在今年2月14日保監(jiān)會發(fā)布的公告中，共有8家保險公司報送了開展個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)報告。其中，有3家保險公司符合《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中所列經(jīng)營要求，這也就是上述的人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老，這3家因此成為了中國大陸第一批獲準經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)的保險公司。

2，市場定位

稅優(yōu)健康險產(chǎn)品已橫空出世，能否在市場上立住腳跟并發(fā)展壯大，其定位成為關(guān)鍵。

事實上，當稅優(yōu)健康險的產(chǎn)品面世之后，市場反饋的首要問題就是，這一具有極大“惠民”概念的保險產(chǎn)品到底處于什么樣的定位?它與補充醫(yī)療保險之間到底存在什么樣的關(guān)系?尤其在北京地區(qū)，補充醫(yī)療保險住院責任與稅優(yōu)健康險的責任是有相當大程度的重疊，那么，稅優(yōu)健康險推出之后，對于企業(yè)來講是不是未來就可以不做補充住院保險，而只做補充門診和急診保險呢?這樣一來，對于一些原本補充醫(yī)療保險方案比較好的已經(jīng)涵蓋乙類藥責任的，稅優(yōu)健康險是否還有存在的意義和價值呢?

泰康人壽養(yǎng)老險專家董鵬告訴記者，就稅優(yōu)健康險這個產(chǎn)品的定位來說，起碼在國家層面上設(shè)計這個產(chǎn)品并不是為了替代補充醫(yī)療保險——嚴格說，它是“補充醫(yī)療的一個補充”。

究其原因，稅優(yōu)健康險更多的是解決補充醫(yī)療險沒有涵蓋到乙類藥、包括自費藥的那些部分。董鵬說：“就我個人的感覺而言，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品在短期內(nèi)不會對原有的補充醫(yī)療險市場造成太大的影響，畢竟，目前各家保險公司的運營規(guī)則對于有補充醫(yī)療險的企業(yè)和沒有補充醫(yī)療險的企業(yè)給出來的風險費率是不一樣的;同時，由于補充醫(yī)療險的住院責任和稅優(yōu)健康險責任有相當大范圍的重合，我個人覺得，隨著稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的推廣，包括未來大數(shù)據(jù)的不斷積累，在三到五年之后，應(yīng)該會對整個企業(yè)補充醫(yī)療險方案的設(shè)置造成一定影響，會整體重構(gòu)整個補充醫(yī)療險方案的設(shè)置。”

值得注意的是，長江以南的很多城市，由于其社保本身只有住院責任、不含門診責任，導(dǎo)致很多外地的補充醫(yī)療保險，在未來、甚至包括今年有可能就會發(fā)生這樣的場景——在企業(yè)補充醫(yī)療險的層面只做補充門診急診保險，而將補充住院責任完全由稅優(yōu)健康險來替代。

在董鵬看來，目前有很多南方的企業(yè)，包括主要業(yè)務(wù)在南方的一些經(jīng)紀機構(gòu)和代理機構(gòu)，已經(jīng)開始進行相關(guān)保險方案的精算設(shè)計。這也就意味著，由于各地社保情況的不同，勢必造成稅優(yōu)健康保險對傳統(tǒng)補充醫(yī)療保險影響的進度也會不同。

3，產(chǎn)品優(yōu)勢

從市場層面來看，國內(nèi)健康保險正呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢。數(shù)據(jù)顯示，2012年-2015年，我國健康險保費年復(fù)合增長率高達40.86%。與此形成對比的是，同期的財產(chǎn)險、壽險、意外險保費復(fù)合增長率分別為14.46%、14.14%和18.07%。具體而言，其中的2015年，健康險保費的增速高達51%;對比之下的財產(chǎn)險、壽險、意外險保費增速分別為11%、21.5%、17.14%。

在接受記者采訪時，人保健康總裁宋福興分析認為，稅優(yōu)政策必將極大地激發(fā)全社會的健康保險意識和健康保險需求，撬動可觀的健康保險保費增量。

陽光人壽副總裁龔貽生進一步向記者強調(diào)了具體優(yōu)勢所在：“我們延長了續(xù)保期限，最長保障期限由法定退休年齡延長到75周歲”。采訪中記者了解到，人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老這3家公司推出的6款個人稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，均在保監(jiān)會《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上進行了不同程度的升級。泰康養(yǎng)老和人保健康的產(chǎn)品實現(xiàn)了基本醫(yī)療保險支付范圍內(nèi)個人自付費用100%報銷，基本醫(yī)療保險支付范圍外費用80%報銷。此外，各家險企的保險產(chǎn)品均加入健康管理服務(wù)，從而向健康產(chǎn)業(yè)的上游延伸。

引起大眾普遍關(guān)注的是，作為我國首類得到政策支持的人身險產(chǎn)品，“個人稅優(yōu)健康險”的保障責任主要集中在普通老百姓最關(guān)注的醫(yī)療補償上。此外，其與普通商業(yè)健康保險產(chǎn)品的不同之處還體現(xiàn)在，允許客戶帶病投保，保證續(xù)保至退休，突破醫(yī)保目錄限制，保障范圍廣額度高、不設(shè)免賠額，沒有等待期，差額返還及保單權(quán)益轉(zhuǎn)移等。

此次獲得批復(fù)之后，太平人壽相關(guān)負責人告訴記者，“太平個人稅收優(yōu)惠型健康保險”嚴格依照政策規(guī)定，完整配備，產(chǎn)品具有保費低、保額高的特性，年交保費2400元——如果風險保險費高于2400元，年交保費即為風險保險費。同時，每年最高保額能達到20萬元，累計保額最高80萬元。

不僅如此，除了依據(jù)政策所必有的“標配”外，太平人壽還特別為這款專項產(chǎn)品配置了專屬的健康管理APP，據(jù)介紹這是該公司稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的獨特之處。通過這一APP服務(wù)平臺，客戶能獲得在線門診預(yù)約掛號、重疾國內(nèi)二次診斷、在線自診、健康評估、健康咨詢、健康資訊等一系列健康管理服務(wù)。太平人壽通過覆蓋全球的從預(yù)防保健到康復(fù)養(yǎng)老的健康管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，以及產(chǎn)品研發(fā)專家、健康管理專家及健康保險專家、整合行業(yè)知名的醫(yī)療專家及護士團隊，為客戶提供“防、治、保”一體化的高品質(zhì)專業(yè)健康管理服務(wù)。

記者采訪中了解到，太平人壽的“野心”不僅于此，大規(guī)模“擴面”的健康管理正成為公司重點推進的一項服務(wù)，與“養(yǎng)老服務(wù)”、“財富安全”構(gòu)成了精品戰(zhàn)略發(fā)展的“三駕馬車”，而特別是這次稅優(yōu)健康險的專屬健康管理APP的推出，同時也成為太平人壽利用移動互聯(lián)網(wǎng)開啟全方位滿足客戶健康和保障需求之路的一次大膽嘗試。

4，客戶反饋

客觀而言，個人稅優(yōu)健康險兼具稅收減免和保障功能，并且采取了萬能險的產(chǎn)品設(shè)計形式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。如保監(jiān)會所要求，保險產(chǎn)品設(shè)計應(yīng)遵循保障為主、合理定價、微利經(jīng)營原則。保險公司應(yīng)按照長期健康保險要求經(jīng)營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。

在接受記者采訪時，購買稅優(yōu)健康險“陽光第一單”的客戶趙先生表示：“稅優(yōu)健康險是國家政策紅利，作為企業(yè)來講，我們既希望自己的員工能享受到這個紅利，也希望企業(yè)在組織投保過程中能夠享受到便捷高效的服務(wù)。”

目前，人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老的相關(guān)產(chǎn)3+1陸續(xù)出單 稅優(yōu)健康險如何在市場立足

導(dǎo) 讀

4月14日，太平人壽發(fā)布消息，該公司稅優(yōu)健康險專項產(chǎn)品于當日獲得保監(jiān)會批復(fù)。依據(jù)政策規(guī)定，“太平個人稅收優(yōu)惠型健康保險”提供了住院醫(yī)療費、住院前后門診醫(yī)療費、6種特定疾病門診治療費及3種慢性病門診治療費的費用報銷。

此前不久，保監(jiān)會批復(fù)同意包括人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老3家保險公司共計6款個人稅優(yōu)健康險產(chǎn)品條款和費率，上述這3家保險公司已陸續(xù)簽出首張保單。

1，政策思路

所謂的“個人稅收優(yōu)惠型健康保險”，指的是納稅人在購買商業(yè)保險后，可以在當年(月)計稅時予以稅前抵扣。簡單來說，買了這類產(chǎn)品，投保人可以少繳稅，相當于以較低的市場價格為自己購買了一份醫(yī)療保險。扣稅限額為2400元/年，均攤下來就是200元/月。

從政策層面來看，在2015年國務(wù)院常務(wù)會議進行決策時，當時的思路是——發(fā)展商業(yè)健康保險，與基本醫(yī)保銜接互補，以此減輕普通百姓的醫(yī)療負擔、提高醫(yī)療保障水平，這有利于促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)。會議決定，借鑒國際經(jīng)驗，開展個人所得稅優(yōu)惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合型商業(yè)健康保險。

市場分析人士認為，政策落地后個人稅優(yōu)健康險參與度將逐步提升，預(yù)計可增加千億保費。數(shù)據(jù)顯示，按照目前4000萬個稅納稅人計算，如果參與度為20%，每年可增加將近200億元保費;參與度為100%，每年可增加將近1000億元保費。2014年我國健康險保費收入為1587億元，稅收優(yōu)惠將帶來健康險保費收入的較大增長。

也許，各家保險公司正是看到了這一關(guān)鍵點，所以爭先恐后地在保監(jiān)會門前排起長隊，競相進入這一政策性優(yōu)惠領(lǐng)域。

追溯一下可以看到，在今年2月14日保監(jiān)會發(fā)布的公告中，共有8家保險公司報送了開展個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)報告。其中，有3家保險公司符合《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中所列經(jīng)營要求，這也就是上述的人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老，這3家因此成為了中國大陸第一批獲準經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)的保險公司。

2，市場定位

稅優(yōu)健康險產(chǎn)品已橫空出世，能否在市場上立住腳跟并發(fā)展壯大，其定位成為關(guān)鍵。

事實上，當稅優(yōu)健康險的產(chǎn)品面世之后，市場反饋的首要問題就是，這一具有極大“惠民”概念的保險產(chǎn)品到底處于什么樣的定位?它與補充醫(yī)療保險之間到底存在什么樣的關(guān)系?尤其在北京地區(qū)，補充醫(yī)療保險住院責任與稅優(yōu)健康險的責任是有相當大程度的重疊，那么，稅優(yōu)健康險推出之后，對于企業(yè)來講是不是未來就可以不做補充住院保險，而只做補充門診和急診保險呢?這樣一來，對于一些原本補充醫(yī)療保險方案比較好的已經(jīng)涵蓋乙類藥責任的，稅優(yōu)健康險是否還有存在的意義和價值呢?

泰康人壽養(yǎng)老險專家董鵬告訴記者，就稅優(yōu)健康險這個產(chǎn)品的定位來說，起碼在國家層面上設(shè)計這個產(chǎn)品并不是為了替代補充醫(yī)療保險——嚴格說，它是“補充醫(yī)療的一個補充”。

究其原因，稅優(yōu)健康險更多的是解決補充醫(yī)療險沒有涵蓋到乙類藥、包括自費藥的那些部分。董鵬說：“就我個人的感覺而言，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品在短期內(nèi)不會對原有的補充醫(yī)療險市場造成太大的影響，畢竟，目前各家保險公司的運營規(guī)則對于有補充醫(yī)療險的企業(yè)和沒有補充醫(yī)療險的企業(yè)給出來的風險費率是不一樣的;同時，由于補充醫(yī)療險的住院責任和稅優(yōu)健康險責任有相當大范圍的重合，我個人覺得，隨著稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的推廣，包括未來大數(shù)據(jù)的不斷積累，在三到五年之后，應(yīng)該會對整個企業(yè)補充醫(yī)療險方案的設(shè)置造成一定影響，會整體重構(gòu)整個補充醫(yī)療險方案的設(shè)置。”

值得注意的是，長江以南的很多城市，由于其社保本身只有住院責任、不含門診責任，導(dǎo)致很多外地的補充醫(yī)療保險，在未來、甚至包括今年有可能就會發(fā)生這樣的場景——在企業(yè)補充醫(yī)療險的層面只做補充門診急診保險，而將補充住院責任完全由稅優(yōu)健康險來替代。

在董鵬看來，目前有很多南方的企業(yè)，包括主要業(yè)務(wù)在南方的一些經(jīng)紀機構(gòu)和代理機構(gòu)，已經(jīng)開始進行相關(guān)保險方案的精算設(shè)計。這也就意味著，由于各地社保情況的不同，勢必造成稅優(yōu)健康保險對傳統(tǒng)補充醫(yī)療保險影響的進度也會不同。

3，產(chǎn)品優(yōu)勢

從市場層面來看，國內(nèi)健康保險正呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢。數(shù)據(jù)顯示，2012年-2015年，我國健康險保費年復(fù)合增長率高達40.86%。與此形成對比的是，同期的財產(chǎn)險、壽險、意外險保費復(fù)合增長率分別為14.46%、14.14%和18.07%。具體而言，其中的2015年，健康險保費的增速高達51%;對比之下的財產(chǎn)險、壽險、意外險保費增速分別為11%、21.5%、17.14%。

在接受記者采訪時，人保健康總裁宋福興分析認為，稅優(yōu)政策必將極大地激發(fā)全社會的健康保險意識和健康保險需求，撬動可觀的健康保險保費增量。

陽光人壽副總裁龔貽生進一步向記者強調(diào)了具體優(yōu)勢所在：“我們延長了續(xù)保期限，最長保障期限由法定退休年齡延長到75周歲”。采訪中記者了解到，人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老這3家公司推出的6款個人稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，均在保監(jiān)會《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上進行了不同程度的升級。泰康養(yǎng)老和人保健康的產(chǎn)品實現(xiàn)了基本醫(yī)療保險支付范圍內(nèi)個人自付費用100%報銷，基本醫(yī)療保險支付范圍外費用80%報銷。此外，各家險企的保險產(chǎn)品均加入健康管理服務(wù)，從而向健康產(chǎn)業(yè)的上游延伸。

引起大眾普遍關(guān)注的是，作為我國首類得到政策支持的人身險產(chǎn)品，“個人稅優(yōu)健康險”的保障責任主要集中在普通老百姓最關(guān)注的醫(yī)療補償上。此外，其與普通商業(yè)健康保險產(chǎn)品的不同之處還體現(xiàn)在，允許客戶帶病投保，保證續(xù)保至退休，突破醫(yī)保目錄限制，保障范圍廣額度高、不設(shè)免賠額，沒有等待期，差額返還及保單權(quán)益轉(zhuǎn)移等。

此次獲得批復(fù)之后，太平人壽相關(guān)負責人告訴記者，“太平個人稅收優(yōu)惠型健康保險”嚴格依照政策規(guī)定，完整配備，產(chǎn)品具有保費低、保額高的特性，年交保費2400元——如果風險保險費高于2400元，年交保費即為風險保險費。同時，每年最高保額能達到20萬元，累計保額最高80萬元。

不僅如此，除了依據(jù)政策所必有的“標配”外，太平人壽還特別為這款專項產(chǎn)品配置了專屬的健康管理APP，據(jù)介紹這是該公司稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的獨特之處。通過這一APP服務(wù)平臺，客戶能獲得在線門診預(yù)約掛號、重疾國內(nèi)二次診斷、在線自診、健康評估、健康咨詢、健康資訊等一系列健康管理服務(wù)。太平人壽通過覆蓋全球的從預(yù)防保健到康復(fù)養(yǎng)老的健康管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，以及產(chǎn)品研發(fā)專家、健康管理專家及健康保險專家、整合行業(yè)知名的醫(yī)療專家及護士團隊，為客戶提供“防、治、保”一體化的高品質(zhì)專業(yè)健康管理服務(wù)。

記者采訪中了解到，太平人壽的“野心”不僅于此，大規(guī)模“擴面”的健康管理正成為公司重點推進的一項服務(wù)，與“養(yǎng)老服務(wù)”、“財富安全”構(gòu)成了精品戰(zhàn)略發(fā)展的“三駕馬車”，而特別是這次稅優(yōu)健康險的專屬健康管理APP的推出，同時也成為太平人壽利用移動互聯(lián)網(wǎng)開啟全方位滿足客戶健康和保障需求之路的一次大膽嘗試。

4，客戶反饋

客觀而言，個人稅優(yōu)健康險兼具稅收減免和保障功能，并且采取了萬能險的產(chǎn)品設(shè)計形式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。如保監(jiān)會所要求，保險產(chǎn)品設(shè)計應(yīng)遵循保障為主、合理定價、微利經(jīng)營原則。保險公司應(yīng)按照長期健康保險要求經(jīng)營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。

在接受記者采訪時，購買稅優(yōu)健康險“陽光第一單”的客戶趙先生表示：“稅優(yōu)健康險是國家政策紅利，作為企業(yè)來講，我們既希望自己的員工能享受到這個紅利，也希望企業(yè)在組織投保過程中能夠享受到便捷高效的服務(wù)。”

目前，人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老的相關(guān)產(chǎn)品均主要面向企業(yè)和團體客戶。泰康養(yǎng)老“康樂保”首批客戶之一、北京一家企業(yè)的人力資源總監(jiān)表示：“國家對健康保險的稅收優(yōu)惠政策，充分體現(xiàn)了對員工健康保障的關(guān)懷，同時成為企業(yè)對員工健康福利的重要補充。”

中源協(xié)和細胞基因工程股份有限公司董事長李德福成為人保健康個人稅優(yōu)健康險的第一位用戶。李德福表示：“我們企業(yè)從事的就是健康產(chǎn)業(yè)。中源協(xié)和‘以個人形式集體投保’，希望將稅優(yōu)健康險作為一種福利，增加員工的凝聚力，從而更好地拓展我們的事業(yè)。”

學(xué)界不乏認同之聲，北京工商大學(xué)保險學(xué)教授王緒瑾向記者談到，個人稅優(yōu)健康險主要針對有一定收入水平的工薪階層。在他看來，未來將與社保形成互補。對于政府而言，采用稅收優(yōu)惠的方式鼓勵商業(yè)健康險發(fā)展，有助于減少社會風險管理支出。

也正是基于這樣的基礎(chǔ)，宋福興有理由樂觀地表示——借力政策東風，中國商業(yè)健康保險將迎來充滿生機活力的春天。依據(jù)人保健康方面的預(yù)計，在稅優(yōu)政策杠桿的撬動之下，中國健康保險將進入高速增長、快速發(fā)展的戰(zhàn)略機遇期。2020年保費有望達到7000億元-1萬億元，成為與財產(chǎn)險、壽險并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。

品均主要面向企業(yè)和團體客戶。泰康養(yǎng)老“康樂保”首批客戶之一、北京一家企業(yè)的人力資源總監(jiān)表示：“國家對健康保險的稅收優(yōu)惠政策，充分體現(xiàn)了對員工健康保障的關(guān)懷，同時成為企業(yè)對員工健康福利的重要補充。”

中源協(xié)和細胞基因工程股份有限公司董事長李德福成為人保健康個人稅優(yōu)健康險的第一位用戶。李德福表示：“我們企業(yè)從事的就是健康產(chǎn)業(yè)。中源協(xié)和‘以個人形式集體投保’，希望將稅優(yōu)健康險作為一種福利，增加員工的凝聚力，從而更好地拓展我們的事業(yè)。”

學(xué)界不乏認同之聲，北京工商大學(xué)保險學(xué)教授王緒瑾向記者談到，個人稅優(yōu)健康險主要針對有一定收入水平的工薪階層。在他看來，未來將與社保形成互補。對于政府而言，采用稅收優(yōu)惠的方式鼓勵商業(yè)健康險發(fā)展，有助于減少社會風險管理支出。

也正是基于這樣的基礎(chǔ)，宋福興有理由樂觀地表示——借力政策東風，中國商業(yè)健康保險將迎來充滿生機活力的春天。依據(jù)人保健康方面的預(yù)計，在稅優(yōu)政策杠桿的撬動之下，中國健康保險將進入高速增長、快速發(fā)展的戰(zhàn)略機遇期。2020年保費有望達到7000億元-1萬億元，成為與財產(chǎn)險、壽險并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。