符合條件的已境外上市紅籌企業(yè)，申報科創(chuàng)板可適用豁免部分營收指標(biāo)。

12月30日，中國證監(jiān)會公布《關(guān)于修改＜科創(chuàng)屬性評價指引(試行)＞的決定》(下稱《指引》)，自公布之日起施行。

具體來看，《指引》主要修訂了兩部分內(nèi)容。首先是增加符合條件的已境外上市紅籌企業(yè)豁免適用《指引》關(guān)于營業(yè)收入指標(biāo)的規(guī)定。在《指引》第一條增加“或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第(4)項指標(biāo)的規(guī)定”。

修訂后的第一條內(nèi)容為：“支持和鼓勵科創(chuàng)板定位規(guī)定的相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域中，同時符合下列4項指標(biāo)的企業(yè)申報科創(chuàng)板上市：(1)最近三年研發(fā)投入占營業(yè)收入比例5%以上，或最近三年研發(fā)投入金額累計在6000萬元以上；(2)研發(fā)人員占當(dāng)年員工總數(shù)的比例不低于10%；(3)應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利5項以上；(4)最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率達(dá)到20%，或最近一年營業(yè)收入金額達(dá)到3億元。采用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第一款第(五)項規(guī)定的上市標(biāo)準(zhǔn)申報科創(chuàng)板的企業(yè)，或按照《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等相關(guān)規(guī)則申報科創(chuàng)板的已境外上市紅籌企業(yè)，可不適用上述第(4)項指標(biāo)的規(guī)定；軟件行業(yè)不適用上述第(3)項指標(biāo)的要求，研發(fā)投入占比應(yīng)在10%以上。”

第二處修訂是《指引》關(guān)于發(fā)明專利指標(biāo)的表述。

即將《指引》第一條第一款第(3)項“形成主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利5項以上”修改為“應(yīng)用于公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利5項以上”；將第二條第(5)項“形成核心技術(shù)和主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利(含國防專利)合計50項以上”修訂為“形成核心技術(shù)和應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)的發(fā)明專利(含國防專利)合計50項以上”。

證監(jiān)會在起草說明中表示，《指引》第一條規(guī)定，采用第五套上市標(biāo)準(zhǔn)申報科創(chuàng)板的企業(yè)，可不適用科創(chuàng)屬性關(guān)于營業(yè)收入的指標(biāo)，主要是考慮到科創(chuàng)板第五套上市標(biāo)準(zhǔn)沒有營業(yè)收入要求。根據(jù)《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點的若干意見》等規(guī)定，已境外上市紅籌企業(yè)的上市標(biāo)準(zhǔn)也無營業(yè)收入要求。但該類企業(yè)申報科創(chuàng)板可否豁免適用營業(yè)收入指標(biāo)，在相關(guān)規(guī)則中尚無明確規(guī)定。為做好上市標(biāo)準(zhǔn)與板塊定位規(guī)則的配套銜接、保持立法邏輯一致，對《指引》相關(guān)條款進(jìn)行了修訂。此外，科創(chuàng)屬性關(guān)于發(fā)明專利的指標(biāo)，對于沒有營業(yè)收入的企業(yè)來說，表述不夠準(zhǔn)確，需要優(yōu)化調(diào)整。