個人住房房產稅：每年都要交嗎？一文教您合理規避房產稅

有讀者在后臺留言咨詢：“個人住房房產稅是每年都要交嗎”？針對這個問題，筆者寫了一篇文章，希望通過這篇文章，能夠為大家帶來一些實用的信息和干貨內容。

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房產稅的基本概述

首先，我們來了解一下房產稅的基本概念。個人住房房產稅，顧名思義，是以個人所擁有的房屋為征稅對象，按照房屋的計稅余值或租金收入作為計稅依據，向產權所有人征收的一種財產稅。這一稅種的目的在于通過稅收杠桿，加強對房產的管理，提高房產使用效率，并合理調節房產所有人和經營人的收入。

房產稅作為一種重要的財產稅，對于房產所有者來說，是一項必須了解和關注的稅種。它不僅關乎每個房產所有者的切身利益，也是國家調控房地產市場、促進稅收公平的重要手段。

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房產稅是否每年需要繳納？

關于“個人住房房產稅是否每年都要交”的問題，答案是肯定的。根據《中華人民共和國房產稅暫行條例》第七條明確規定：“房產稅按年征收、分期繳納。”這意味著，作為房產的所有者，你有義務每年按時足額繳納房產稅。

然而，具體的繳納時間和周期可能因地區而異，因為納稅期限由省、自治區、直轄市人民政府規定。在一些地方，房產稅可能一年分兩次繳納，比如5月交上半年的稅，10月交下半年的稅；而在其他地方，則可能每年一次性繳納。但無論哪種方式，房產稅都需要每年進行繳納。

此外，需要注意的是，即使你的房產在一年內沒有產生租金收入，你仍然需要按照房產的計稅余值來繳納房產稅。因此，房產稅是一項必須每年繳納的稅種，不論你的房產是否出租或自用。

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房產稅的計算與繳納

房產稅的計算依據主要有兩種：按房產的計稅余值或按租金收入。

按房產的計稅余值計算：

應納稅額 = 應稅房產原值 × (1-扣除比例) × 年稅率1.2%。

其中，扣除比例由省、自治區、直轄市人民政府在稅法規定的減除幅度內自行確定。

按租金收入計算：

應納稅額 = 租金收入 × 12%。

但值得注意的是，對于個人按市場價格出租的居民住房，用于居住的，可暫減按4%的稅率征收房產稅。

在繳納房產稅時，你可能需要準備相關的稅務申報材料，如房產交易合同、契稅完稅憑證等，以便稅務機關核實計稅依據和稅額。具體的申報流程和要求，你可以咨詢當地的稅務部門或專業的稅務代理機構，以確保你的申報準確無誤。

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特殊情況下的房產稅政策

除了上述基本規定外，房產稅政策在不同情況下還有一些特殊規定。例如，對于擁有多套住宅的家庭，根據房屋數量和人均建筑面積的不同，會征收不同比例的房產稅。

擁有兩套住宅且人均建筑面積超過80平方米的部分，視為奢侈性住宅消費，每年按市場評估價征收1%-3%的房產稅。

家庭第三套住宅，每年征收4%-5%的房產稅。

家庭第四套及以上住宅，每年征收10%的房產稅。

這些特殊規定旨在調控房地產市場，避免過度投機和囤積房產，促進房地產市場的健康發展。

此外，對于商業房產，每年均按租金收入的12%繳交房產稅，除非財政部、國家稅務總局另有規定。商業房產的房產稅政策相對較為嚴格，因為商業房產通常具有更高的租金收入和更大的投資價值。

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如何合理規避房產稅？

雖然房產稅是一項必須繳納的稅種，但合理的稅務規劃和資產配置可以幫助你降低房產稅的負擔。以下是一些建議：

合理配置房產資產：

如果你的房產數量較多或人均建筑面積較大，可以考慮通過出售、贈與或繼承等方式合理配置房產資產，以降低房產稅的負擔。

利用稅收優惠政策：

了解并充分利用國家和地方的稅收優惠政策，如首套房優惠、租金收入減免等，以降低應納稅額。

進行稅務籌劃：

咨詢專業的稅務籌劃師或財務顧問，制定合適的稅務籌劃方案，以合法合規的方式降低房產稅的負擔。

綜上，通過本文，希望大家對個人住房房產稅有了更清晰的了解。房產稅作為一項重要的財產稅，不僅關乎每個房產所有者的切身利益，也是國家調控房地產市場、促進稅收公平的重要手段。因此，作為房產所有者，我們應該及時關注當地的房產稅政策，按時足額繳納房產稅，履行我們的納稅義務。

同時，我們也應該通過合理的稅務規劃和資產配置來降低房產稅的負擔。在遵守法律法規的前提下，合理利用稅收優惠政策、進行稅務籌劃等措施可以幫助我們更好地管理房產資產并降低稅務成本。

來源 | 京云律師 北京京云律師事務所

個人住房房產稅開征了，每年都要交嗎？

自2021年最新房產稅新政出來以后，近期，上海個人住房房產稅正式開征了，這觸動了很多的人神經。

前段時間，上海財政局、稅務局和房屋管理局三部門聯合發文部分個人住房征收房產稅的試點文件。小五結合試點文件做了一個簡單的梳理。

具體怎么計算？要交多少稅呢？舉個例子，幫助大家理解。

假設某滬籍居民原先有一套100㎡的住宅，之后又買了一套單價6萬元，200㎡的住宅。2020年上海市新建商品住宅平均銷售價格為32926元/平方米，6萬元的單價低于該平均價格的2倍，因此按0.4%稅率計算。

這戶家庭一年需繳納=（100+200-60*3）*60000*70%*0.4%=20160元的房產稅。

其實房產稅并不是新鮮事，一直都有相應的法律條文，企業購房，及商辦類項目一般都有正常征收。只是之前個人買住宅，都是免征的。

后來房產稅改革，在上海、重慶等城市開征房產稅試點。也就是說，在房產稅試點城市購買的房產，其業主是需要繳納房產稅的。

另外，小五還為大家整理了租賃有關的房產稅知識，希望可以幫助大家更全面了解房產稅。

一、房產稅定義

房產稅是以房屋為征收對象，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據，向產權所有人征收的一種財產稅。

二、征收范圍

在城市、縣城、建制鎮和工礦區征收，但不包括農村。具體的征稅范圍由各省、自治區、直轄市人民政府確定。

三、征收標準

房產稅征收標準有從價或從租兩種情況。

從價計征：依據房產計稅余值征稅（一般適用于自用類經營房屋），稅率1.2%。

應納稅額=房產原值×(1-扣除比例)×稅率(1.2%)

注：扣除比例一般是10%-30%，具體減除幅度由省、自治區、直轄市人民政府決定。

從租計征：依據房產租金收入征稅（一般適用于出租類經營住房），稅率12%。

應納稅額=房產租金收入×稅率(12%)

特殊情況：對個人出租住房，不區分用途，按4%的稅率征收房產稅，對企事業單位、社會團體及其他組織，按市場價格向個人出租并用于居住的住房，減按4%的稅率征收房產稅。

四、房產稅是每年都交嗎？

房產稅實行按年計算、分期繳納的征收方式，在房產所在地繳納。

以上就是關于房產稅的相關知識了。開征房產稅是近年來大家都比較關注且飽受爭議的話題。對此，你怎么看呢？歡迎在評論區討論。