團伙利用37個皮包公司虛開發票近萬份 價稅7億多
一起公訴案件可以有多少本卷宗?幾十本?幾百本?在廣東省深圳市檢察院,這個答案被刷新為“2079本”。近日,這起卷宗奇多、案情復雜的特大虛開增值稅專用發票案宣判,4名被告人分別被判處九年至五年不等的有期徒刑,并處巨額罰金。
據悉,該案中的犯罪團伙利用37個皮包公司先后為全國1645家公司開出增值稅專用發票9625份,稅額高達人民幣1.13億元,價稅(商品價款和增值稅)合計人民幣7.61億元。
經查,2012年以來,犯罪嫌疑人劉某(另案處理)先后招募劉興墾、張某(未成年人)、詹建塔、劉墩從事虛開增值稅專用發票犯罪活動。該犯罪團伙在非法取得黃金交易增值稅專用發票后,通過套打(將單據或者憑證上已有的內容按照一定格式打印出來)的方式將該發票偽造成中纖板交易增值稅專用發票,以票面金額6%的價格將套打后的增值稅專用發票出售給有需要的企業,從中非法獲利。
由于被告人的犯罪地點主要在深圳,經上級檢察機關指定,2016年2月4日,該案由外地檢察機關移送至深圳市檢察院審查起訴。2079本卷宗創下了該院建院以來案件卷宗數量之最,光是歸類擺放就花費了兩名檢察官整整一個下午。而此時,案件已被外地檢察機關退查兩次,留給該院的審查期限只有45天。
時間緊、案卷多是其一,證據復雜、認定難度大是該院面臨的更大難題。外地檢察機關在前期審查中認定,犯罪團伙共利用18家公司虛開增值稅發票,而在仔細梳理完被扣押電腦上的資料后,深圳市檢察院辦案檢察官發現了另外19家公司的工商證件照片、開票信息文檔、開票界面照片、加蓋有公司印章的空白合同、送貨單、收款收據、銀行賬戶信息等資料。通過與稅務部門提供的稅務資料、工商資料及變更情況,以及增值稅發票等信息進行全面比對,該院認定,這19家公司也全部為虛開公司,相應的虛開發票稅額均應被列入犯罪數額。
最終,該院認定,該犯罪團伙以37家公司的名義,共為廣東、福建、遼寧、上海等省、市的1645家單位虛開增值稅專用發票,數額總計9625份,價稅合計人民幣7.61億元,涉及稅額1.13億元。同時查明,該團伙利用虛開的2089份增值稅專用發票非法抵扣稅款共計人民幣8436萬元;利用虛開的330份海關進口增值稅專用繳款書非法抵扣稅款457萬元。
2016年3月18日,深圳市檢察院對這起特大虛開增值稅專用發票案提起公訴。經開庭審理,該市中級法院對檢察機關的指控全部予以認定,最終作出上述判決。