社保基金會發(fā)布《全國社會保障基金信托貸款投資管理暫行辦法(2016年修訂版)》

《全國社會保障基金信托貸款投資管理暫行辦法(2016年修訂版)》已經(jīng)理事長辦公會審議通過，于2016年9月20日正式發(fā)布實施。

全國社會保障基金信托貸款投資管理暫行辦法(2016年修訂版)

社保基金廳發(fā)〔2016〕97號

第一章總則

第一條為促進(jìn)全國社會保障基金(以下簡稱社保基金)信托貸款投資業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步健全和規(guī)范相關(guān)制度，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財政部、人力資源社會保障部《關(guān)于調(diào)整全國社會保障基金投資范圍和審批方式的通知》(財金〔2007〕37號)、《關(guān)于完善全國社保基金信托貸款項目投資擔(dān)保方式的通知》(財金函〔2016〕16號)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱信托貸款項目投資，是指社保基金基于安全性、收益性、合規(guī)性的原則，按照監(jiān)管部門批準(zhǔn)的政策，通過信托公司向符合條件的借款人發(fā)放信托貸款的投資行為。

第三條社保基金信托貸款投資應(yīng)不斷加強(qiáng)科學(xué)精細(xì)管理，努力防范投資風(fēng)險，提高投資收益，注重公開性、透明性，兼顧社會效益，投資比例和單一項目投資規(guī)模應(yīng)符合監(jiān)管部門的政策規(guī)定。

第四條全國社會保障基金理事會股權(quán)資產(chǎn)部(實業(yè)投資部)(以下簡稱股權(quán)部)是承擔(dān)信托貸款項目投資工作的職能部門，根據(jù)社保基金資產(chǎn)配置的要求，負(fù)責(zé)擬定信托貸款項目投資計劃，按照規(guī)范程序?qū)彾ê蠼M織實施。

第二章投資基本條件

第五條社保基金信托貸款項目應(yīng)具備以下條件：

(一)信托貸款投資要符合國家產(chǎn)業(yè)政策，主要用于國家重點支持的城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保障房建設(shè)以及國家鼓勵發(fā)展的重點行業(yè)和領(lǐng)域；

(二)符合國家有關(guān)部門關(guān)于信托貸款的有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)按照相關(guān)法律法規(guī)完成審批或核準(zhǔn)程序；

(三)由符合條件的銀行或大型企業(yè)對借款人還本付息提供連帶責(zé)任擔(dān)保；

(四)由符合條件的信托公司對項目進(jìn)行受托管理。

第六條社保基金信托貸款項目借款人應(yīng)符合以下條件：

(一)原則上為資產(chǎn)規(guī)模較大、實力較強(qiáng)、發(fā)展前景較好的大中型企業(yè)；

(二)主體資格合法有效，具有符合法律規(guī)定的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部管理規(guī)范；

(三)主體資產(chǎn)清晰，財務(wù)狀況穩(wěn)健，不存在重大債務(wù)糾紛；

(四)依法獲得信托貸款項目的主體經(jīng)營或建設(shè)資格；

(五)借款人合法合規(guī)經(jīng)營，公司在近三年內(nèi)未發(fā)生因違法違規(guī)行為而受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰的情形。

第七條受托管理社保基金信托資產(chǎn)的信托公司應(yīng)符合以下條件：

(一)實收資本不低于12億元，上年末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于30億元；

(二)具有比較完善的公司治理結(jié)構(gòu)、良好的市場信譽(yù)和穩(wěn)定的投資業(yè)績，并具有良好的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理能力；

(三)主要股東實力較強(qiáng)，資信狀況良好；

(四)公司在近三年內(nèi)未發(fā)生因違法違規(guī)行為而受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰的情形。

第八條為社保基金信托貸款項目提供擔(dān)保的銀行應(yīng)具備以下條件：

(一)實收資本不低于80億元；

(二)資本充足率符合國家銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的基本要求；

(三)近三年內(nèi)未發(fā)生因違法違規(guī)行為而受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰的情形。

第九條為社保基金信托貸款項目提供擔(dān)保的大型企業(yè)應(yīng)具備以下條件：

(一)凈資產(chǎn)不低于150億元；

(二)大型企業(yè)作為社保基金信托貸款項目擔(dān)保人，其信用評級不得低于償債主體信用評級；

(三)同一大型企業(yè)全部擔(dān)保金額占其凈資產(chǎn)的比例不得超過50%；

(四)償債主體母公司或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保的，大型企業(yè)凈資產(chǎn)不得低于償債主體凈資產(chǎn)的1.5倍。

第三章項目選擇

第十條項目來源

社保基金信托貸款的有關(guān)政策規(guī)定應(yīng)在社保基金會門戶網(wǎng)站對外發(fā)布。符合條件的借款人、銀行和信托公司均可以直接向股權(quán)部書面發(fā)函，提出合作申請。股權(quán)部也可以通過地方政府、銀行、信托公司和借款人等多渠道尋找信托投資項目。社保基金會不接受其它機(jī)構(gòu)或個人作為中介或第三方介紹信托貸款項目。

第十一條建立信托貸款項目庫

(一)股權(quán)部建立信托貸款投資項目庫。對已接觸的信托貸款項目進(jìn)行初步審查后，符合進(jìn)庫條件的納入項目庫。

(二)對已入庫的信托貸款項目，股權(quán)部應(yīng)積極要求借款人提供公司資質(zhì)、擬用款項目審批情況、銀行或大型企業(yè)的擔(dān)保承諾等材料，對項目進(jìn)一步審查和篩選。

第十二條擔(dān)保人的選擇

(一)借款人在符合社保基金信托貸款投資要求的范圍內(nèi)自行選定銀行或大型企業(yè)作為擔(dān)保人；

(二)如借款人提出請求，股權(quán)部可協(xié)助推薦擔(dān)保人；

(三)擔(dān)保費(fèi)由借款人和擔(dān)保人協(xié)商確定。

第十三條信托公司的選擇

(一)股權(quán)部應(yīng)結(jié)合信托行業(yè)變化、信托公司經(jīng)營管理和以往合作情況，在每年6月底前提出信托公司(不超過10家)備選庫建議名單，報會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，納入備選庫。備選庫有效期一年。

(二)符合第七條規(guī)定條件的信托公司均可向社保基金推介信托貸款項目。信托公司推介的項目，由該信托公司擔(dān)任項目受托人，在立項報告中報會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在審議盡職調(diào)查報告時由投資決策委員會審定。

(三)除信托公司直接推介項目以外獲得的信托貸款項目，在報請立項前，股權(quán)部應(yīng)向備選庫中信托公司發(fā)出合作邀請。根據(jù)項目信息等情況，并結(jié)合項目所在地域、以往合作情況、信托公司提供的服務(wù)方案以及信托管理收費(fèi)水平等，按照業(yè)務(wù)專長、受托人適當(dāng)分散、便于履行受托人職責(zé)等原則，經(jīng)股權(quán)部篩選提出備選受托人建議，在立項報告中報會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在審議盡職調(diào)查報告時由投資決策委員會審定。

第十四條賬戶監(jiān)管銀行的選擇

(一)銀行擔(dān)保的信托貸款項目，由擔(dān)保銀行作為信托專戶和信托貸款賬戶的監(jiān)管銀行，賬戶監(jiān)管費(fèi)等銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由借款人和擔(dān)保人協(xié)商確定。

(二)大型企業(yè)擔(dān)保的信托貸款項目，由信托公司選擇信托專戶和信托貸款賬戶的監(jiān)管銀行，賬戶監(jiān)管費(fèi)包含在信托報酬中。

第十五條信托貸款投資項目的選擇

(一)對已列入項目庫的信托貸款項目，股權(quán)部根據(jù)社保基金資產(chǎn)配置計劃和信托市場狀況，提出投資規(guī)模、期限和收益率的初步意見。

(二)股權(quán)部負(fù)責(zé)與借款人、擔(dān)保人及信托公司就擬投資項目的規(guī)模、收益率及期限等進(jìn)行協(xié)商，努力爭取較好的投資條件。

(三)信托貸款項目預(yù)期收益率應(yīng)根據(jù)當(dāng)期信托貸款投資基準(zhǔn)及其它固定收益類產(chǎn)品的收益率并結(jié)合同期銀行貸款利率、項目承受能力、信托報酬等與有關(guān)各方協(xié)商后提出初步意見，協(xié)商過程要有記錄備案，并經(jīng)股權(quán)部部務(wù)會集體討論通過。

(四)股權(quán)部綜合考慮項目的風(fēng)險收益和國家產(chǎn)業(yè)政策等情況后，提出擬投資項目建議。

第四章投資決策程序

第十六條項目立項

根據(jù)初步確定的投資方案，股權(quán)部將擬投資信托貸款項目報會領(lǐng)導(dǎo)審批立項并提請開展盡職調(diào)查。立項報告的主要內(nèi)容包括：項目的基本情況，借款人、擔(dān)保人和信托公司的基本情況，擬用貸款項目的貸款規(guī)模、期限、利率、還款來源等。

第十七條項目盡職調(diào)查

(一)項目批準(zhǔn)立項后，由股權(quán)部會同法規(guī)及監(jiān)管部共同組成項目小組，法規(guī)及監(jiān)管部負(fù)責(zé)選聘律師事務(wù)所對借款人和信托公司、信托貸款項目開展合法合規(guī)性盡職調(diào)查。盡職調(diào)查的內(nèi)容主要包括：借款人、擔(dān)保人和信托公司基本情況、歷史沿革、公司治理、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，重大債權(quán)債務(wù)、主要資產(chǎn)、訴訟、仲裁及行政復(fù)議情況等，信托貸款項目合法合規(guī)情況。

(二)項目小組對盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，會同律師研究風(fēng)險和處置措施，積極與被調(diào)查方進(jìn)行溝通處理，并形成最終盡職調(diào)查結(jié)論，供投資決策參考。

(三)在項目盡職調(diào)查過程中，股權(quán)部應(yīng)敦促借款人書面承諾，不得就社保基金信托貸款項目向第三方支付中介費(fèi)或財務(wù)顧問費(fèi)等費(fèi)用。

第十八條投資決策

(一)根據(jù)盡職調(diào)查情況，股權(quán)部經(jīng)會簽法規(guī)及監(jiān)管部后，向投資決策委員會提交項目盡職調(diào)查報告。盡職調(diào)查報告應(yīng)包括項目基本情況，投資規(guī)模、利率、期限，盡職調(diào)查主要結(jié)論、風(fēng)險分析和投資建議等。盡職調(diào)查報告意見與立項報告不一致的，應(yīng)說明原因。

(二)投資決策委員會對項目進(jìn)行審定。

第十九條合同簽署及劃款

(一)股權(quán)部根據(jù)投資決策委員會決議，會同法規(guī)及監(jiān)管部組織開展合同談判。合同的內(nèi)容主要包括投資規(guī)模、利率、期限、提款時間和方式、信托收益計算及支付方式、違約處罰、賬戶監(jiān)管要求等。

(二)法規(guī)及監(jiān)管部對合同文本進(jìn)行合法合規(guī)性審核并出具合法合規(guī)性審核意見書。

(三)股權(quán)部將經(jīng)法規(guī)及監(jiān)管部審核的有關(guān)合同報會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由理事長或分管副理事長授權(quán)代表簽署投資合同。

(四)根據(jù)投資合同和社保基金會規(guī)定，股權(quán)部商請基金財務(wù)部完成劃款。

(五)對于已通過投資決策委員會審定，但因情況發(fā)生變化需要延期或取消的信托項目，以及投資規(guī)模、預(yù)期收益率、貸款期限等投資主要條件發(fā)生重大變化的信托項目，股權(quán)部應(yīng)將有關(guān)情況和建議報會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提請投資決策委員會再次審定。

第五章風(fēng)險管控與投后管理

第二十條按照《全國社會保障基金理事會投資風(fēng)險管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，股權(quán)部負(fù)責(zé)信托貸款項目的投前風(fēng)險管理，規(guī)劃研究部負(fù)責(zé)信托貸款業(yè)務(wù)的整體資產(chǎn)配置和整體投資風(fēng)險管理。股權(quán)部和規(guī)劃研究部對信托投資決策執(zhí)行情況和已投資項目進(jìn)行監(jiān)測和控制，及時報告風(fēng)險狀況，有效處置突發(fā)風(fēng)險事件。

第二十一條根據(jù)《全國社會保障基金理事會投資合規(guī)監(jiān)管辦法》的有關(guān)規(guī)定，法規(guī)及監(jiān)管部負(fù)責(zé)對信托貸款項目的投資管理活動進(jìn)行合規(guī)審查與監(jiān)控，提出合規(guī)意見。

第二十二條股權(quán)部負(fù)責(zé)信托貸款項目投后管理工作。主要包括：監(jiān)督信托合同的執(zhí)行情況、督促信托公司認(rèn)真履行受托人職責(zé)，做好信托貸款投后管理；在項目出現(xiàn)重大問題時，提出處理意見和采取相關(guān)應(yīng)對措施；根據(jù)合同約定和社保基金會有關(guān)規(guī)定，配合基金財務(wù)部辦理有關(guān)資金往來、信托收益收取和會計核算。

第二十三條股權(quán)部應(yīng)敦促受托人或監(jiān)管銀行嚴(yán)格按照合同、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》及銀行業(yè)監(jiān)督管理部門其它相關(guān)管理辦法的規(guī)定，監(jiān)督借款人按約定用途使用貸款資金，確保資金使用合法合規(guī)；關(guān)注借款人狀況和貸款項目進(jìn)展，不定期現(xiàn)場查看，跟蹤項目實施進(jìn)度；按期提交信托貸款事務(wù)管理報告，及時報告項目中出現(xiàn)的重大情況。

第二十四條對因劃款手續(xù)等問題致使信托項目未按期兌付本金或收益的情況，股權(quán)部應(yīng)敦促借款人或信托公司按合同要求支付罰息。在信托貸款合同執(zhí)行中因借款人、擔(dān)保人和信托公司發(fā)生重大事件，嚴(yán)重影響社保基金資金安全和預(yù)期收益的，社保基金會有權(quán)提前終止合同執(zhí)行。對因借款人無法按期還款的，股權(quán)部應(yīng)會同法規(guī)及監(jiān)管部，根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定、合同的約定，采取財產(chǎn)保全、提請擔(dān)保程序啟動、法律訴訟等措施確保我會信托貸款的安全。

第二十五條信托項目到期后或提前終止時，股權(quán)部會同基金財務(wù)部辦理信托賬戶清算及銷戶等手續(xù)。

第六章附則

第二十六條本辦法自批準(zhǔn)發(fā)布之日起執(zhí)行。