從事慈善可以增進人類福利、解決部分社會問題。在未來企業(yè)經(jīng)營狀況未知、家庭隱性問題較多、剛性支付不能免除的情況下，需要重新調(diào)整慈善家的經(jīng)營方向，助力養(yǎng)老、遺產(chǎn)傳承無后顧之憂。

從事慈善可以增進人類福利、解決部分社會問題。在未來企業(yè)經(jīng)營狀況未知、家庭隱性問題較多、剛性支付不能免除的情況下，需要重新調(diào)整慈善家的經(jīng)營方向，助力養(yǎng)老、遺產(chǎn)傳承無后顧之憂。

慈善是人類傳遞善愛之心的行為表現(xiàn)，是衡量社會文明進步的重要標志。

孔先生是一位成功企業(yè)家，經(jīng)營上億資產(chǎn)的企業(yè)，熱衷于社會慈善，對家族親眷更是倍加呵護。

家族基本情況

孔先生今年48歲、孔太太今年46歲、一對龍鳳兒女均為22歲。兒子出國留學深造為接班，女兒跟隨孔先生學習企業(yè)管理。孔先生為照顧好雙方父母購買了別墅，與家中四位老人一起生活，家中三代人同吃同住，并雇傭兩人幫助操持家務。孔太太為全職太太， 正好陪伴雙方四位老人盡孝心。

孔先生過上幸福生活也不忘手足情。其弟弟幫做慈善，其姐幫做慈善內(nèi)部管理工作。孔太太哥哥幫孔先生企業(yè)管理銷售；孔太太妹妹擔任企業(yè)財務主管。

孔先生企業(yè)每年盈利近億元，從中拿出10%布施做慈善，建立鄉(xiāng)村學校、幫助貧困大學生、發(fā)生天災主動募捐資金和應急搶險物品等諸多善事。

孔先生家族共20人，兄弟姐妹幫助共同管理企業(yè)事宜，但夫妻外甥侄女四個孩子均不參與企業(yè)工作。

除了企業(yè)正常運轉以及家庭生活支出，孔先生還需考慮未來養(yǎng)老及日常財產(chǎn)的安排，合理做好遺產(chǎn)規(guī)劃。例如，一套100萬的房產(chǎn)需繳納的遺產(chǎn)稅，以20%的征收稅率計算就會讓遺產(chǎn)縮水。遺產(chǎn)稅以現(xiàn)金方式支付，期限三個月，如繼承人沒有能力支付遺產(chǎn)稅， 后果將是遺產(chǎn)被拍買或沒收。

100萬房產(chǎn)對應征收遺產(chǎn)稅為15萬，1500萬房產(chǎn)對應稅收575萬；結果顯示1500萬房產(chǎn)所需繳納遺產(chǎn)稅是100萬房產(chǎn)的38.3倍。

我國免于遺產(chǎn)稅的規(guī)定為：生前五年內(nèi)贈予等同于遺產(chǎn)，繳納相同稅收。所以需要提前做好遺產(chǎn)規(guī)劃，在規(guī)定五年內(nèi)做好贈予。我國規(guī)定合法捐贈部分不計入遺產(chǎn)總額，另外人壽保險不計入遺產(chǎn)總額。遺產(chǎn)稅免除包括珠寶、文物。但如果子女把珠寶、文物變現(xiàn)，需追繳遺產(chǎn)稅。無論采取哪種方式合理避稅保全財富傳承，都必須為孔先生家族財富規(guī)劃好方案。

企業(yè)資產(chǎn)狀況

孔先生所經(jīng)營的企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模已達五個多億，每年企業(yè)盈利近億元，拿出10%布施，每年另有1000萬元做慈善。但遇特殊情況也會超過目前的1000萬元善款。按照企業(yè)利潤的20%作為工資薪金分配給全體職員，包括孔先生本人和參與企業(yè)經(jīng)營的家中五位親屬。

目前孔先生等待兒子國外留學回來自己隱退，把企業(yè)交給兒子主管，預計需要等待七年；女兒目前在企業(yè)參與經(jīng)營，一旦女兒找到好的配偶，可以共同參與企業(yè)經(jīng)營，或可每年享有企業(yè)利潤分紅10%作為企業(yè)參股；孔先生每年享有企業(yè)利潤的30%作為退休養(yǎng)老及全家人生活支出。

家庭財產(chǎn)狀況

孔先生擁有的別墅價值1200萬元，家中現(xiàn)金20萬元，古玩字畫300萬元，定期存款200萬元，股票400萬元，國債400萬元，三輛汽車合計180萬元，孔太太持家有道，無透支消費且無負債。

孔先生夫妻一家七口人每月在一起吃飯生活，每月生活費用3 萬，每年兒子留學所有費用為10萬元，

每年準備醫(yī)療費用7萬元，全家人旅游費用7萬元。

孔先生總資產(chǎn)不少，但是固定資產(chǎn)住房加上消耗品汽車兩項資產(chǎn)，占全部資產(chǎn)50%以上，能及時轉現(xiàn)的定期存款和國債合計600萬元，超過20%以上。如果家中老人有病情救治，家庭資金周轉尚可維系，如突發(fā)多位老人需要救治，家庭資金周轉處于艱難狀況。這些需要孔先生在48歲到55歲多儲備多積累財富。盡管家中無負債，但20萬元現(xiàn)金作為備用金還需要增加。四位老人年逾古稀，看病治療可謂是家常便飯，

這是孔先生家庭大筆隱性消費支出的根源。

家庭全年收支狀況中，孔太太是全職太太無收入；女兒盡管參與企業(yè)經(jīng)營，也有個人收入80萬元，考慮已進入婚嫁年齡，所以80萬元歸女兒個人所有，如果五年后結婚，可以積累400多萬元婚嫁金，也給孔先生減輕經(jīng)濟壓力。

無法降低四位老人生活費用，使得孔先生全年生活費用為36萬元。盡管孔先生年收支結余資金是340萬元，年收支結余比率為85%，看似很高，但潛在的剛性需求還沒有儲備好。

數(shù)據(jù)中并沒有任何保險，根源是孔先生感覺自己企業(yè)經(jīng)營億元無需保險，出現(xiàn)問題家里也不會缺錢都能應付。

孔先生資產(chǎn)積累情況

孔先生準備到55歲徹底退休，按照48歲到55歲計算還有七年時間，每年結余資金340萬元，55歲積累資金為2380萬元。

按照夫妻共同生活20年計算，暫時不考慮四位老人支出，每年夫妻生活費用10萬+醫(yī)療費用6萬+旅游費用4萬，共計20萬。

假設每年通貨膨脹和支出率攀升合計為5%，那么20年后所需養(yǎng)老資金為1061萬元；假設通脹和支出率上升至8%，那么20年后需要養(yǎng)老資金1865萬元。兒子成家立業(yè)也就剩下515萬元，這是沒有顧忌四位老人，也沒有考慮孔先生夫妻在這二十年內(nèi)患病住院的情況。

鑒于分析出孔先生家庭隱性問題較多，剛性支付也不能免除，所以需要重新調(diào)整這位慈善家的經(jīng)營方向。

為慈善家孔先生提出理財建議方案如下：

第一步：慈善事業(yè)方向要有所側重——開辦慈善養(yǎng)老院。

孔先生隱性的剛性支出是為四位老人生活養(yǎng)老。目前四位老人都是古稀之年，假設生存到85歲，四人

均為15年計算，每年每人各種費用合計估算為8萬元，15年四位老人需要費用合計為480萬元，如果為老人厚葬操辦每位30萬元計算，四位老人合計120萬元，孔先生剛性支出大致需要600萬元。

那么如何把這600萬元資金化解出去？最簡單的方式是把四位老人送進養(yǎng)老院。這樣可以解決五個人問題。

孔先生之前所做慈善多為孩子教學建校和天災捐款，如果孔先生將1000萬元投資建慈善養(yǎng)老院，讓孔太太做該院負責監(jiān)督人員，每天能與四位老人多親近，孔先生也可以為四位老人安排無微不至的家庭式養(yǎng)老場所，四位老人依然可以得到很好的照顧。比在家里養(yǎng)老的好處是，養(yǎng)老院配備綜合性較強的專家醫(yī)生，為老人們檢查身體，避免在家里有病痛時要坐車到較遠的醫(yī)院排隊治療。

第二步：夫妻退休之后也進入慈善養(yǎng)老院。

孔先生手把手教會兒子管理企業(yè)，兒子經(jīng)營的企業(yè)依然每年拿出10% 的資金做慈善，繼續(xù)運營慈善養(yǎng)老院。既解決四位老人養(yǎng)老問題，也解決孔先生夫妻養(yǎng)老問題。

第三步：孔先生重新梳理家庭資產(chǎn)分配。

家中之前有四位老人，20萬元現(xiàn)金并不充足，現(xiàn)在只有孔先生夫妻和女兒，20萬元家庭準備金足矣。家中定期存款200萬元到期之后，改存國債，加上目前國債400萬元到期之后合在一起繼續(xù)購買國債600萬元，作為夫妻養(yǎng)老金儲備使用。

等待兒子回來，400萬元股票全部提取給兒子成家立業(yè)支配，家中300 萬元古玩字畫，等待女兒出嫁時分出100萬，余下200萬元分給兒子。

孔先生從現(xiàn)在到55歲退休時，每年生活費用由過去36萬元縮減到15萬元，旅游費用不改變。醫(yī)療費用由過去7萬元縮減到3萬元，這樣每年收支年結余資金為375萬元，7年可以積累2625萬元。

第四步：分配好積累資金讓晚年生活更有保障。

常言道：人無遠慮必有近憂。作為父母都希望自己孩子衣食無憂。但突發(fā)事件并不常遂人愿。未來一旦兒子經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題，慈善養(yǎng)老院維持不下去， 孔先生夫妻養(yǎng)老問題就會轉移到夫妻自己的賬目之下。

在孔先生55歲到60歲期間，一旦發(fā)現(xiàn)兒子經(jīng)營狀況不理想，應把將家中別墅房產(chǎn)轉戶贈予兒子名下， 規(guī)避兒子繳納遺產(chǎn)稅問題。

未來七年，每年拿出200萬元做保險，夫妻雙方各100萬元，投保五年分紅型保險。再拿出100萬元每年購買國債，每年拿出5萬元存入貨幣基金作為流動性支出準備金，最后剩下70萬元每年投資購買實物黃金 .

七年之后，孔先生夫妻擁有國債1300萬元，夫妻保險合計有1400萬元，貨幣基金流動資金儲備為35萬元，加上國債到期利息存入，大致會有40萬元以上；擁有490萬元實物黃金，夫妻手中資產(chǎn)總計1930萬元。這筆資金夫妻養(yǎng)老足夠使用。

如果是“青出藍而勝于藍”，孔先生兒子經(jīng)營企業(yè)狀況理想，這筆資金就留下成為遺產(chǎn)。夫妻保單受益人為兩個兒女。國債也可以轉投資實物黃金分給兒女，這樣合理規(guī)避遺產(chǎn)稅。

無論未來企業(yè)經(jīng)營狀況如何，孔先生夫妻養(yǎng)老無憂，遺產(chǎn)傳承亦無后顧之憂。